保证金管理制度(关于保证金的规定)

存出资本保证金的相关制度

于印发《保险公司资本保证金管理暂行办法》的通知

保监发〔2007〕66号

各保险公司：

为加强对保险公司资本保证金的管理，维护保险市场的平稳、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》第七十九条规定，我会制定了《保险公司资本保证金管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

二○○七年八月二日

保险公司资本保证金管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强对保险公司资本保证金的管理，维护保险市场的平稳、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》），制定本办法。

第二条本办法所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。

第三条本办法所称资本保证金，是指根据《保险法》的规定，保险公司成立后按照其注册资本总额的20%提取的，除保险公司清算时用于清偿债务外不得动用的资金。

第四条中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）依法对保险公司资本保证金进行监督管理，保险公司提存、处置资本保证金等行为应符合本办法规定。

第五条保险公司应遵循“足额、安全、稳定”的原则提存资本保证金。

第二章存放银行

第六条保险公司可选择一至三家全国性中资商业银行作为资本保证金的存放银行。存放银行应符合以下条件：

1、注册资本不少于40亿元人民币，上年末资本充足率、不良资产率符合银行业监管部门有关规定；

2、具有完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度;

3、与本公司不具有关联方关系；

4、最近两年无重大违法违规记录。

第七条资本保证金存款存放期间，如存放银行存在可能对资本保证金的安全存放具有重大不利影响的事项（如，因发生重大违法违规事件受到监管部门处罚等），保险公司应及时向中国保监会报告，并将资本保证金存款转存至新的存放银行。

资本保证金存款到期日，如存放银行不再符合本办法的规定，保险公司应另行选择存放银行，并将已到期的资本保证金存款转存至新的存放银行。

第八条保险公司在一家存放银行就单一币种只能开立一个资本保证金存款专用账户。该账户内只能存放资本保证金，且每笔资本保证金存款的金额不得低于人民币100万元（或等额外币）。

第三章提存和备案

第九条保险公司应在中国保监会批准开业后30个工作日或批准增加注册资本（营运资金）后15个工作日内，将资本保证金足额存入符合中国保监会规定的银行。

第十条保险公司可以以下形式存放资本保证金：

1、定期存款；

2、大额协议存款；

3、存款协议中明确规定保险公司提前支取时银行保证本金的外币结构性存款；

4、中国保监会批准的其他形式。

第十一条资本保证金存款存期不得短于一年。

第十二条保险公司提存资本保证金，应与拟存放银行的总行或一级分行签订《资本保证金存款协议》。未经中国保监会批准，合同双方不得擅自撤销协议。

第十三条保险公司应要求存放银行对资本保证金存单进行背书：“本存款为资本保证金存款。存款银行未见到中国保监会的书面批准，不得同意存款人变更存款的性质、将存款本金转出本存款银行以及其他对本存款的处置要求。存款银行未尽审查义务的，应当在被动用的资本保证金额度内对保险公司的债务承担连带责任。”

第十四条保险公司应在资本保证金存妥后10个工作日内向中国保监会备案。保险公司备案时应提交以下资料：

1、资本保证金存款备案文件（包括存放银行的有关指标）；

2、《资本保证金存款协议》原件一份；

3、资本保证金存单复印件以及存单背书复印件；

4、中国保监会要求报送的其他材料。

第十五条资本保证金存款到期后在原存放银行续期存放的，保险公司可以在资本保证金存款到期后十个工作日内自行按本办法第十二条至第十四条的规定重新签订《资本保证金存款协议》并履行备案手续，不需要事先得到中国保监会批准。

第十六条保险公司应密切关注外币资本保证金存款的汇率波动。因汇率波动造成资本保证金总额（折合人民币）连续二十个工作日低于法定要求的保险公司，应自下一个工作日起五个工作日内，按照本办法的规定补存资本保证金并履行备案手续，不需要事先得到中国保监会批准。

第四章监督管理

第十七条保险公司对资本保证金的以下处置行为，应事先得到中国保监会的批准：

1、变更存款性质；

2、提前支取或到期支取（到期后在原存放银行续存除外）；

3、转存其他银行；

4、清算时使用资本保证金偿还债务；

5、注册资本（营运资金）减少时，部分支取资本保证金；

6、其他动用和处置资本保证金的行为。

第十八条保险公司对资本保证金进行处置，应向中国保监会提交以下资料：

1、资本保证金处置申请文件；

2、保险公司资本保证金处置申请表；

3、原《资本保证金存款协议》复印件；

4、原资本保证金存款存单复印件及存单背书复印件；

5、拟签订的《资本保证金存款协议》（草案）；

6、中国保监会要求报送的其他资料。

第十九条中国保监会自受理保险公司资本保证金处置申请之日起20个工作日内做出批准或不予批准的书面决定。

第二十条经中国保监会批准，保险公司将资本保证金存款转存其他银行，可参照本办法第十二条至第十四条关于保险公司首次提存资本保证金的有关规定签订《资本保证金存款协议》并履行备案手续。

第五章附则

第二十一条各保险公司已经提存的资本保证金存款，不符合本办法规定的，应区分不同情况进行处理：

1、存放银行不符合本办法规定，但符合《关于保险公司资本保证金存放商业银行有关规定的通知》（保监发〔2001〕6号）及《关于保险公司提存资本保证金有关问题的通知》（保监发〔2005〕4号）要求的，可在资本保证金存款到期后再转存入符合本办法规定的银行；

2、在一家银行就单一币种开设多个资本保证金存款账户，资本保证金存款存期短于一年，以及单笔资本保证金存款金额低于人民币100万元（或等额外币）的保险公司应在存款到期后及时更正；

3、《资本保证金存款协议》的条款不符合本办法规定的，保险公司应在资本保证金存款到期后签订新的资本保证金存款协议时及时更正；

4、资本保证金存款存单背书与不符合本办法规定的，保险公司应要求存放银行重新背书；

5、对不符合本办法规定的其他问题，应及时整改和纠正。

第二十二条经营保险业务的保险控股公司和保险集团公司资本保证金的管理，适用本办法。

第二十三条未按照本办法规定提存、处置资本保证金的，中国保监会将依据《保险法》第一百四十五条的有关规定给予处罚。

第二十四条本办法由中国保监会负责解释。

第二十五条本办法自发布之日起实施，《关于保险公司提存资本保证金有关问题的通知》（保监发〔2005〕第4号）同时废止。

工资保证金制度

工资保证金制度有：

1、工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。工资至少每月支付一次，实行周、日、小时工资制的可按周、日、小时支付工资；

2、劳动者在法定工作时间内依法参加社会活动期间，用人单位应视同其提供了正常劳动而支付工资。

工资保证金是指工程建设领域施工总承包单位在银行设立账户并按照工程施工合同额的一定比例存储，专项用于支付为所承包工程提供劳动的农民工被拖欠工资的专项资金。设立保证金制度，既要维护农民工基本权益，也要减轻企业负担，减少占用企业流动资金，更要理顺管理体制，形成全国统一规范。

《中华人民共和国劳动法》第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：

（一）安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬；

（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬；

（三）法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。清明节属于法定节假日，应支付不低于百分之三百的工资报酬。

第四十六条工资分配应当遵循按劳分配原则，实行同工同酬。

工资水平在经济发展的基础上逐步提高。国家对工资总量实行宏观调控。

第五十条工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。

第五十一条劳动者在法定休假日和婚丧假期间以及依法参加社会活动期间，用人单位应当依法支付工资。

保险公司的保证金制度是怎么回事

本办法所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。本办法所称资本保证金，是指根据《保险法》的规定，保险公司成立后按照其注册资本总额的20%提取的，除保险公司清算时用于清偿债务外不得动用的资金。中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）依法对保险公司资本保证金进行监督管理，保险公司提存、处置资本保证金等行为应符合本办法规定。保险公司应遵循“足额、安全、稳定”的原则提存资本保证金。保险公司应当选择两家（含）以上商业银行作为资本保证金的存放银行。存放银行应符合以下条件：

（一）国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行和城市商业银行；

（二）上年末净资产不少于200亿元人民币；

（三）上年末资本充足率、不良资产率符合银行业监管部门有关规定；

（四）具有完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度;

（五）与本公司不具有关联方关系；

（六）最近两年无重大违法违规记录。保险公司应将资本保证金存放在保险公司法人机构住所地、直辖市、计划单列市或省会城市的指定银行。保险公司应当开立独立银行账户存放资本保证金。资本保证金存款存放期间，如存放银行不符合本办法规定，或者存在可能对资本保证金的安全存放具有重大不利影响的事项（如，因发生重大违法违规事件受到监管部门处罚、资本充足率不足等），保险公司应及时向中国保监会报告，并将资本保证金存款转存至符合规定的银行。